浙江广厦：对外投资管理制度（2008修订）
作者： 金融界网站
CNETNews.com.cn
2008-12-09 00:05:16
浙江广厦股份有限公司
对外投资管理制度
（2008 年12 月8 日修订）
第一章 总 则
第一条 为规范浙江广厦股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司的
对外股权投资和股权处置行为，促进公司资源的整体优化配置，依据国家相关法
律法规和公司有关规定，制定本办法。
第二条 本办法中的对外投资是指公司和子公司以货币资金、实物、无形
资产等对境内外其他法人实体或经济组织的长期投资。包括发起投资、追加投资、
收购兼并和合资合作项目等。
第三条 本办法中的股权处置是指公司和子公司对其长期投资的处置。包
括股权转让、股权清算等。
第四条 对外投资和股权处置需遵守的原则：
（一）有利于加快公司整体持续协调发展，提高核心竞争力和整体实力；
（二）有利于促进产权有序流转和资源有效配置，提升资产质量，加快企业
经营机制转换；
（三）有利于防范经营风险，提高投资收益，维护出资人资本安全；
（四）有利于依法规范运作，提高工作效率，落实管理责任。
第二章 对外投资方向和标准
第五条 对外投资的方向
（一）具备相当规模，适合整体经营，对公司主营业务发展有重大战略意义
的投资。
（二）与公司主营业务相关，且对子公司有重大影响的投资。
（三）市场前景较好，与主营业务关联度不大的社会通用性业务，鼓励引入
外部增量资金，利用公司现有存量资产的投资。
（四）利用社会资源，发挥企业优势，预期投资回报率高的收益性投资。
第六条 投资资本回报率（年平均净收益/投资资本）标准
（一）第五条第一、二款的投资资本回报率不低于10%，特殊的不应低于行
业平均回报率。
（二）第五条第三款的投资资本回报率不低于8%，特殊的不应低于行业平2
均回报率。
（三）第五条第四款的投资资本回报率不低于12%。现金回报率原则上不低
于一年期银行贷款基准利率。
第三章 权限与审批决策程序
第七条 公司及子公司为对外投资主体。子公司的子公司原则上不得进行
对外投资。依据《公司法》设立的公司制企业，必须建立健全内部风险控制体系，
其对外投资权限要按照经股东大会批准的《公司章程》的规定权限执行。
第八条 无论是以公司为主体的投资项目，还是以子公司为主体的投资项
目，根据投资金额及授权范围由公司董事长或董事会或股东大会审批。
第九条 董事长对外投资或股权（资产）处置权限范围如下为：涉及金额
占公司最近一期经审计（或评估）的净资产的5%以下且金额不超过5000 万元，
公益捐赠金额不超过300 万元，包括资产的承包、租赁、委托经营、受托经营、
资产核销、捐赠或受赠资产，赠与合同的订立、变更和终止，国债投资、战略投
资者投资、新股申购、二级市场投资等短期投资范围的资金运用，收购、出售资
产；
第十条 董事会对外投资或股权（资产）处置的权限范围如下：
1、交易涉及的资产总额(同时存在帐面值和评估值的,以高者为准)占公司最
近一期经审计总资产的30%以下（不包含30%）；
2、交易的成交金额(包括承担的债务和费用)占公司最近一期经审计净资产
的50%以下（不包含50%）,或绝对金额不超过5000 万元（不包含5000 万元）；
3、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以下（不
包含50%）,或绝对金额不超过500 万元（不包含500 万元）；
4、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的主营业务收入占公司最近
一个会计年度经审计主营业务收入的50%以下（不包含50%）,或绝对金额不超过
5000 万元（不包含5000 万元）；
5、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会
计年度经审计净利润的50%以下（不包含50%）,或绝对金额不超过500 万元（不
包含500 万元）。交易标的为公司股权,且购买或者出售该股权将导致公司合并报
表范围发生变更的,该股权所对应的公司的资产总额和主营业务收入,视上述交
易涉及的资产总额和与交易标的相关的主营业务收入；
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